2026年自考本科学历金融专业《保险学原理》复习资料（3）

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今天来聊聊自考本科学历金融专业《保险学原理》里的保险基金。广义的保险基金，其实就是整个社会的后备基金体系。它是在国民收入再分配时扣除出来的，目的是让社会再生产能持续进行，用来补偿自然灾害或意外事故造成的经济损失，也叫社会后备基金。它主要有四种形式。

集中形式保险基金

也叫国家保险基金，是国家和地方财政预算里提留的物资或货币基金，专门应对意外支出或国民经济计划执行中的特殊需求，有国家储备、财政后备和社会保障基金这三种形式。

自留形式保险基金

这是个别经济单位为自身灾害或意外事故补偿设立的实物或货币基金。不过它有局限性，比如和资金运用效率原则相悖，不稳定，额度也难确定。

商业形式保险基金

专业保险机构通过商业保险合同，收取保费建立起来的。当合同规定的风险事故发生，就用这笔资金补偿被保险人的经济损失。

合作形式保险基金

社会上对某些风险有相同保障需求的经济单位或个人，通过缴纳赔偿金或管理费建立，专门补偿合作组织成员的灾害事故损失。

狭义的保险基金就是商业形式的保险基金。它由专业保险机构根据投保人意愿，在风险损失概率统计测算基础上，和投保人签订权责对等的商业保险契约，通过投保人缴纳保费或储金筹集，专门补偿合同规定的风险损失。和集中、自留形式的保险基金相比，它在存在形式、用途规定性、积累期限、权利义务对等关系、筹集使用方式上都有显著不同。

建立保险基金有理论基础，比如有建立的必要性，是一切生产方式的共有基础，来源于社会剩余产品，根据经济实力和概率论确定额度，还有保险基金补偿论。保险基金有自然属性和社会属性，特点包括来源广泛、使用范围规定性、赔付责任长期、有返还性和增值性。从形成来源看，由开业基金和保费收入构成；从存在形式看，由财产保险准备金、人寿保险准备金等构成。具体安排以官方发布为准。